社保的經濟賬和公平賬，到底該怎麼算？（輕訪談）

社保的經濟賬與公平賬：該如何算清？ 這是一部聚焦中國社會保障制度的深度訪談與政策解析力作。作者封進以復旦大學公共經濟學系主任的專業學術視角爲切入點，結合“最高法認定不繳社保承諾無效”這一最新熱點事件，系統梳理了社保在徵收機制、分配邏輯、可持續性發展與公平性保障層面的多重深層矛盾。全書圍繞五大核心主線展開深入探討： 1. 社保繳費的“高費率”困局：中國企業與個人共同承擔的社保繳費比例，在全球範圍內處於較高水平。即便歷經多次下調，整體費率依舊偏高，既加重了企業的經營成本壓力，也導致部分勞動者的參保意願不足。 2. 數字經濟下的制度適應性挑戰：傳統勞動關係界定難以覆蓋平臺零工、靈活就業人羣等新興就業形態，大量勞動者仍遊離於社保體系之外，這一現狀直接催生了“應保盡保”與“分類參保”等關鍵改革議題。 3. 養老保險與醫療保險的收支平衡之道：作者通過嚴謹的數據測算指出，適度降低養老保險繳費率，既能在短期內顯著提高企業的參保積極性，又能將財政負擔控制在可控範圍內，爲社保制度的長期可持續運行提供支撐。 4. 代際與城鄉差距下的公平性短板：城鄉退休金差距約20倍的現實，直觀暴露了社保制度設計中的公平性漏洞。書中進一步探討了延遲退休、AI技術賦能徵稅、發行專項國債等多元籌資渠道的可行性，爲彌補短板提供思路。 5. 社保改革的政策出路與未來展望：作者明確主張，在維持當前較高繳費比例的基礎上，需通過優化費率結構、擴大社保覆蓋範圍、推進全國統籌，並藉助新技術提升徵管效率，方能實現經濟高質量發展與社會公平的雙重目標。 全書以一問一答的訪談形式爲骨架，輔以大量紮實的實證分析，不僅幫助讀者清晰看透社保改革背後“經濟賬”與“公平賬”的複雜權衡，更提供了一份兼具實操性與前瞻性的政策路線圖。 （來源：微信讀書·AI問書）

【熱點話題高質量深度解讀，學者封進談社保的收支平衡、分配公平和風險】 最高法一條“舊規”引起軒然大波，社保的錢袋子與公平秤，怎麼平衡？企業喊繳費太重，壓垮生存！打工人卻擔憂未來，養老金在哪？ 2025年8月1日，最高人民法院公佈的一條司法解釋稱，勞動者與用人單位間不繳社保的約定或者承諾無效。這引起劇烈討論，許多人稱其爲“社保新規”，擔心這項“新政策”會讓小微企業和個體工商戶更難活下去。 學者封進拆解困局：高費率逼企業用機器換人？平臺零工爲何拒繳社保？城鄉退休金差距20倍合理嗎？老齡化襲來，養老金窟窿怎麼填？延遲退休、AI徵稅、國債補缺……路在何方？ 看懂社保的經濟賬與公平賬，答案比想象更復雜，也更清晰。

讀自己喜歡的書，讀那些能讓心情瞬間UP的書📚😄 人類千百年來保存智慧的方法無非兩種：一是實物，比如壯觀的長城等；二是書籍，而且主要以書籍爲主哦！在文字被髮明之前，智慧靠記憶傳承；文字誕生後，書籍就成了主要載體📜📖。 《社保的經濟賬和公平賬，到底該怎麼算？（輕訪談）》是一部以訪談爲核心的深度報道。作者曾夢龍專訪社會保障研究學者封進，圍繞2025 年最高人民法院出臺的“不繳社保約定無效”司法解釋，系統討論了中國社會保險制度在經濟與公平之間的張力。 1. ​​經濟賬​​：高昂的社保繳費是否拖累企業、抑制就業？ • 司法解釋只是落實《勞動合同法》，但公衆誤以爲是“新規”，反映對繳費負擔的長期焦慮。 • 封進指出，過高的繳費率會促使企業用機器替代人力，尤其影響低技能勞動者，降低繳費率能提升企業僱用意願並彌補基金缺口。 2. ​​公平賬​​：統籌賬戶與個人賬戶、城鄉之間、不同職業之間的待遇差距。 • 城鄉、體制內外養老金差距達 20 倍，歷史原因造成但缺乏代際正義，需要財政補貼和發行長期國債等手段補償。 • 中國養老保險制度的兩大支柱（職工與居民）繳費平均相差 15 倍，待遇差 20 倍，“視同繳費”政策加劇了不公。 3. ​​未來改革路徑​​： • ​​降低繳費率​​並配合更嚴格的徵收，可在不增加財政負擔的前提下維持基金 50 年平衡。 • ​​發展第二、第三支柱​​，尤其是個人養老金，以分流基本養老保險壓力，並通過提高免稅額度、降低領取稅率鼓勵參與。 • 面對數字經濟下的靈活就業，傳統勞動關係已不適應，需設計多種參保方案滿足平臺從業者需求。 4. ​​宏觀視角​​：養老金缺口、醫療保險籌資、地方債與基礎設施建設都在爭奪有限財政資源，經濟增長與社保籌資能力被視作根本解決之道。 整本書通過“經濟可行性”與“社會公平性”兩條主線，梳理了中國社保制度的歷史演變、現實矛盾與改革options，既提供數據與國際比較，也給出政策操作路徑，幫助讀者理解“如何在保民生與促經濟之間找到平衡”。

還好，我對社保什麼也不懂，看完了解了一點社保常識，第一次聽說有機器人稅這回事，感覺奇怪的知識又增加了。以及對於通貨膨脹的理解又具體了一點點。

全書談了很多問題，但最終大多沒有給出可靠的結論。就如何保護人民權益、縮小貧富差距、保障制度的可持續性，一位長期以來以研究這個制度爲生的學者都無法給出科學合理的對策，其實是可悲的。至於談及相信後人智慧，本書的格局就已經比芝麻還小了。

中國內地是個什麼情況，大家都瞭解，我來講講澳門這邊的“五險一金”。 首先，澳門沒有“五險一金”，只有社保。澳門和內地同樣實行“雙軌制社保制度”，分爲“強制繳納”和“非強制公積金”。 至於失業津貼、育兒津貼、結婚津貼、喪葬津貼……反正一條龍服務，社保累計繳付9個月即可。 值得一提的是“醫保”，政府不給醫保，但是衛生中心每天都有免費治療（非重疾，大多數情況下都不需要任何錢），而且每年給700元看私家醫生。同時，澳門人幾乎全都有買商業保險，每次去醫院掛號時，掛號處都要問一句有沒有“保險報銷”。 強制繳納的社保最低檔是企業60元，個人30元，每月繳付共90元，散工（小於15日）則每個月45元，到一定年限後可領養老金3900元。 非強制公積金也分爲兩種，由供款制度及分配製度組成，但是我把它叫做“企業公積金”和“個人公積金”。 先講最基礎的，最主要的福利，和上邊兩個無關：政府會給年滿23歲的澳門人開設個人賬戶，每年打10000塊錢，65歲退休爲止，還是到死爲止不清楚，但至少持續42年。 企業公積金是以僱員每月的基礎工資（低於7445最低工資，僅僱員無需供款）爲基準：僱主和僱員每個月各給5%，3年沒到，僱員權益0%，3年到了30%，每過一年多10%。政府允許公司設立更有益的制度，並且允許僱主享受供款金額的稅務優惠，如僱主交500元，則享受500元稅務優惠。（因此，完全不存在因社保，而導致企業不招人的蛋疼現象） 個人公積金是每個月從工資裏拿500-3500出來進到個人賬戶裏——這個是爲了引出最關鍵的複利行爲。 個人賬戶裏的所有錢，有兩種方法：第一，可以放着不動，給政府進行審慎投資決策，肯定不會虧本金，但未必跑贏通貨膨脹。 第二，可以投到保險和銀行的基金裏，由基金管理，虧多少盈多少全看本事，並且政府要求“必須允許隨時退出或更改基金實體”。 這就很明顯，引入了市場競爭，我看政府公佈的數據，你X銀行搞不好，X保險看起來很厲害，我投到隔壁X保險去。 每年拿10000，每個月投500-3500，然後每季度公佈盈利情況，如果立刻開始投資理財，也就是至少能複利盈利42年！當然也有可能虧錢就是了。 以我個人投資某保險公司基金爲例，總金額中，95%盈利2%，投美國基金的5%金額虧損2%。 以上，就是澳門稍顯複雜，卻又充分且完全保障，還公正透明的“五險一金”。

根據自己對身邊朋友的瞭解，社保這個窟窿……估計不太好補。 說是提高消費稅……但就我周圍的人而言……沒人敢消費，要麼揹着房貸，要麼需要養娃，尤其是最近兩年物價飛漲，更不敢消費了。 城鄉養老金差距這麼大，公私差距也很大，領取養老金的門檻也越來越高，對低收入人羣來說，那個未來，太遠了

瞭解一些社保知識。 第一章：傳統的勞動僱傭關係越來越不適應新時代經濟 司法解釋的爭議：針對最高法“勞動者與用人單位不繳社保的約定無效”的司法解釋，封進指出這並非新規，而是《勞動合同法》的一貫執行。但2021年人社部等八部門已明確，不完全勞動合同下可不繳社保，爲平臺經濟留出了空間。 繳費負擔過重：中國職工養老保險企業繳16%、個人繳8%，合計24%；而韓國爲9%、美國12.4%、日本15.4%、瑞典18.9%。部分城市私企平均工資已接近甚至低於社保最低繳費基數。 零工的理性選擇：平臺試點顯示，絕大多數零工選擇不繳職工社保、拿更多現金，轉而參加居民醫保（看病剛需）和居民養老。新型職業傷害保障（類似工傷保險）正在試點，未來有望擴面。 制度不適應性：隨着數字經濟、靈活就業、不完全勞動合同的普及，傳統以僱主-僱員關係爲基礎的社保制度越來越不適應新時代。分行業設計社保方案不現實，會阻礙勞動力跨行業流動。 第二章：退休金差距太大是歷史造成的，但要承認這不合理、縮小差距 城鄉鴻溝：職工養老保險與居民養老保險繳費平均相差15倍，待遇相差20倍。居民養老金（如河南最低檔年繳200元）主要靠政府補貼，2024年平均每月僅約240元，相當於農村人均可支配收入的12%。 歷史欠賬：1997年養老保險改革前，城鎮職工“視同繳費”，但農民交公糧、以工農產品剪刀差支持工業化，卻沒有對應的養老金補償。郭樹清曾建議持續大幅調增居民基礎養老金，爭取2030年將城鄉老年人收入差距從3.4倍降至2.4倍。 體制內外的“金手銬”：2015年機關事業單位與企業養老保險並軌後，新入職公務員繳費計算方式與企業相同，但公務員仍有職業年金（單位8%+個人4%），而企業年金參保人數僅佔基本養老保險的5%多一點。 縮小差距的路徑：一是提低，財政補貼提高農民養老金；二是限高，通過延遲退休、繳費年限從15年提至20年、養老金高者漲幅小/低者漲幅大等方式，以漸進改革走向更合理的分配。 第三章：希望後代人比我們更有智慧，創造的財富最終能填補虧 替代率與空賬：目前職工退休第一年養老金平均相當於退休前工資的70%（替代率），未來大概率下降。個人賬戶是空賬，周小川等學者主張做實個人賬戶以增強參保激勵，但這需要鉅額財政投入。 三支柱的困境：第一支柱（基本養老保險）差距將趨於縮小；第二支柱（職業/企業年金）覆蓋人羣太少；第三支柱（個人養老金，年免稅額度12000元）目前只是搭起框架，參與率不高，未來改革空間最大。 虧空的嚴峻性：低生育率、嬰兒潮退休、平臺就業者不參保、AI替代人工導致繳費人數下降，而領取人數和待遇剛性增長，養老金不平衡是全球難題。 填補方案評估： 國企股份劃撥社保基金：杯水車薪，國有資本紅利每年僅幾百億，不到養老金年支出的1%。 發行特別中長期國債：更具可行性，用未來人的錢補充現在的虧空。 機器人稅/資本稅：歐洲討論多年但無國家實施，資本流動性強，易引發企業外遷；若未來AI帶來物質極大豐富，稅基擴大，對資本徵稅的扭曲將減小。 對年輕人的定心丸：社保由國家信用背書，大概率能領到，但替代率不會維持現狀。“希望後代人比我們更有智慧，他們創造的財富最終能填補這些虧空。” 第四章：好的公共政策，要提高人們對未來的確定性 社保攜帶性：跨省轉移接續在技術上已基本解決，但規則複雜（如最後參保地滿10年等）。封進認爲，未來應設計更多元的參保方案（低繳費低待遇、高繳費高待遇並存），讓企業和勞動者有選擇空間。 從投資出口到消費驅動：國補、育兒補貼、養老保險改革等政策，本質上都是爲了降低居民對未來的不確定性，讓人們敢消費。中國2024年儲蓄率高達55.5%，創歷史最高，凱恩斯式的刺激政策有其必要性。 政策效果與爭議： 育兒補貼：中央標準3600元/年發到3歲，地方可加碼（如天門二孩累計近29萬、呼和浩特三孩10萬），但對生育率的實際提振效果有待觀察。 國補（以舊換新）：被批評受益人羣偏中產，窮人不需要換家電；直接給低收入人羣發現金可能更有效率。《社會救助法》正在立法進程中。 超越養老的視角：醫療保障（三醫聯動）比養老問題更嚴重；8小時工作制和法定休假日的執行力度需要加強，改變加班文化，讓勞動者有時間消費和個人發展。 好的公共政策是好的福利政策，是能提高人們對未來的確定性的。

本文主要討論社保的話題，作者也是簡單講解一下其存在的基本問題，以及社會上對此做出的反應。如果工作了，或者以後退休了，確實需要好好考慮這個事情。

現在的爽文，爽劇，或者是短平快的文章，都是一些隻言片語，想要深入的瞭解，基本上還是要讀比較大部頭的書。這些輕紀實流於表面，完全不瞭解社保這個產品的我來說算是一個基礎的入門，一個敲門磚，小小的理解了一番國家的困難，社會的困難，人民的困難，但是作爲普羅大衆的窮苦人民中的一員，還是沒啥用。我已經快40歲了，但是我算了一下，真正社保纔不到6年，我需要保證未來10年一直基本持續不斷保才能夠保證未來有退休工資可言，即使在國家信任背書一定會發放的情況下，而且是最低水平。說到底，還是要自己多賺錢多存錢。