財富傳承工具與實務：保險·家族信託·保險金信託

20230418打卡，李升《財富傳承工具與實務》100%，這本書解說清晰，引用各類法律條款，以及用案例分析，很快讓讀者熟悉了財富傳承的風險及工具，贈與、繼承、保險、信託，前三者與普通家庭息息相關。值得一看

因爲工作需要和個人興趣，一個前輩推薦了這本書。 有些事情在有人看來很簡單，不用學習，但是對於我們這些，小白來說，還是很有價值的。 在本書裏，概念和案例都有很好的參考價值。會找時間借來紙質書再看一遍。

邏輯清晰 例子比較多 適合大衆

看不到風險，其實是最大的風險，只有認識風險，才能更好地管理風險，纔有可能守住現有的財富。

對於財富傳承工具的入門瞭解，還是挺全面的，也給了我不少寫文章的思路。不過數據有點久遠，對於當下很多東西不再適用，比如法律法規，港險實操等

恒大暴雷，許老闆的財富轉移之術也備受關注。 信託真的是個好東西。有了家族信託，富豪大佬們可以更好的實行風險切割術和財富保全術。不僅可以防止被稅，還可以防止被清零。 再窮窮不到老闆，再富富不到夥計，韭菜贊鐮刀，太陽照常升。 有限責任公司，股東以其出資額爲限，對公司承擔責任。從用最少的資金，去助力持有上市公司的股份，將槓桿最大化的同時，承擔責任的風險最小化。這也是一種風險最小化的妙術。 BVI公司爲英屬維爾京羣島註冊的公司。英屬維爾京羣島（The British Virgin Islands, 簡稱“BVI”）是世界上發展最快的海外離岸投資中心之一 ，BVI公司以其獨特的公司特性，一直以來備受青睞，在中國企業境外上市構架中起着特殊的作用。 中國企業爲實現境外上市的目的，通常會選擇通過VIE（Variable Interest Entity，即可變利益實體）架構的組織架構方式，VIE即鏡像映射原理 BVI公司無需申報受益者，無需申報年利潤及財務狀況，而且無需做賬報稅繳稅，只需保留資料反映經濟狀況即可； BVI政府爲BVI公司提供隱私保護，董事資料和受益人身份相對保密；BVI政府稅率低，稅務管制較少；在BVI境外經營所得利潤無須繳納利得稅，稅務處理簡單； BVI公司可以在世界各地銀行開設離岸賬戶，賬戶信息隱祕無需披露 過往，富豪們設立離岸信託，是爲了隔離婚姻風險、隔離公司與家族資產風險、防止子女爭產反目成仇、避免複雜繼承程序、將股份傳繼後依然保證家族的控股權。正所謂公司倒閉不影響老闆發財，窮廟富方丈。

財富傳承三大核心問題：傳給誰、傳什麼和怎麼傳。 真正家族傳承其實包括四個維度：管理權傳承（標誌是CEO/總裁的傳承）、治理權傳承（標誌是董事長的傳承）、股權傳承（標誌是控股股權的傳承）和財富傳承（標誌是家族金融資產的傳承）。 還需要考慮三個維度：傳承方向、傳承數量（高額遺產稅是使財富傳承縮水最重要的原因之一）和傳承控制（實現財富所有權、控制權和受益權的平衡）。 財富管理的常見風險：看不到風險，其實是最大的風險，只有認識風險，才能更好地管理風險，纔有可能守住現有的財富。 一、婚姻變動風險 二、資產代持風險 最大的是股權代持： 1.代持人道德風險 2.代持人婚姻風險 3.代持人債務風險 4.代持人人身風險 三、投資理財風險 私營企業主們的風險 根據胡潤研究院發佈的《2017胡潤財富報告》，中國千萬高淨值人士55%爲企業主，而億萬高淨值人士中，企業主更是佔到了75%！ 一、經營風險 2015年，全國工商聯編寫的《中國民營企業發展報告》藍皮書披露，民營企業的平均壽命只有2.9～3.5年。60%的民營企業會在5年內破產，85%在10年內消亡，同時，中國每年有100萬家企業倒閉，有20%在虧損，平均每天有2700家企業倒閉。[1] 二、市場風險 打敗康師傅的不是統一集團，而是迅速崛起的網絡訂餐外賣平臺。 打敗小偷的，不是警察，是支付寶和微信 三、政策風險 對於中小企業主來說，政策風險的防範不僅取決於對國家宏觀政策的理解和把握，還要求企業決策人對市場趨勢有準確的判斷。 四、法律風險 如股權設計、註冊手續、記賬報稅、知識產權保護、辦公場所租賃、商業合同擬定、勞動人事制度等。 五、人身風險 六、政商關係風險 健康的、正常的政商關係是民營企業發展壯大的助推劑，在現階段政府之手仍然無處不在的市場環境中，政商關係是民營企業發展無法迴避的現實問題。 七、財產混同風險 八、稅務規劃風險 九、現金流斷裂風險 十、聲譽風險 藉助工具提前謀劃財富傳承 一、生前贈與（合同法190條贈予附義務） 二、遺囑繼承（關係複雜，繼承糾紛，遺囑是否規範有效） 《繼承法》）規定，遺囑有五種形式：公證遺囑、自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑和口頭遺囑。 三、法定繼承（複雜且容易產生糾紛） 四、大額人壽保險 1.人壽保險在財富傳承上的優勢 （1）指定受益人，避免繼承糾紛 （2）保障槓桿放大財富 （3）人壽保險身故保險金免交個人所得稅 （4）人壽保險具有一定的債務隔離功能 （5）人壽保險可以規劃子女婚姻財產 （6）人壽保險私密性較好 2.人壽保險在財富傳承上的不足 （1）只能傳承現金資產 （2）保險增值功能較弱 （3）投保人先於被保險人身故的風險（注意設置保單架構） 五、家族信託 家族信託是一個法律架構，是一種財產管理和轉移的制度安排。 不足主要是起點較高、設計複雜、運作成本也比較高。 對於高淨值人士來說，一個好的財富傳承的規劃應該這樣進行： 1.梳理個人資產，明確需求。 2.需要財富規劃師、信託專家、法律專家、會計師、稅務師等專業人士參與，分析需求，共同設計方案。 3.遺囑必不可少。應該在專業人士幫助下，提前立下一份合理又有效的遺囑，對各類資產做出合理安排，最好做公證，並定期更新。但是，要考慮到不管是法定繼承還是遺囑繼承都要過繼承權公證關，所以可以考慮將一部分非金融資產貨幣化，採用金融工具來進行規劃。 4.現金的傳承可以使用生前贈與，並配合大額人壽保險。 5.如果有條件，設立個性化的家族信託是最佳方案。 風險管理的方法也被稱爲風險管理技術，常見的風險管理技術可以分爲避免、預防、自留和轉移四種。 保險的功能：具有經濟補償功能（核心功能）、資金融通功能和社會管理功能。 看保險條款，只要看清楚“兩個責任”和“六個期間”就可以了。“兩個責任”最重要，是指保險責任和免除責任，通俗地說就是“賠什麼”和“不賠什麼”，“六個期間”一般是通用約定，指保險期間、交費期間、猶豫期、等待期、責任期和寬限期等。 如何購買適合自己的保險 風險的識別：風險在哪裏 人生最大的風險其實就三個：走得太早，責任未了；病得太重，無錢醫治；活得太久，無依無靠。其實，也就是我們常說的生、老、病、死。 （1）早得太早 需要審視，一旦早走： ●對家庭財務的損失有多少 ●子女教育費用有沒有着落 ●老人養老費用是否充足 ●會不會留下債務給家人 早走的原因不外乎兩個：意外和疾病 （2）疾病的風險 沒有人敢保證自己一輩子不得病。 身患重大疾病，給家庭帶來的至少有兩大問題：一是大額的醫療費用支出可能會讓家庭經濟崩潰；二是患病的人如果正值壯年還會使家庭收入大幅減少，進一步加劇家庭的經濟問題。 （3）活得太久的風險 活得越久，養老的費用也需要得越多，所以長壽的風險現在也越來越被重視。 投保的順序：誰先投保 排序的標準是，收入高、家庭責任重和風險大的家庭成員優先，所以一般來說，家庭成員投保順序從高到低應該是：收入較高的中年、退休養老的老年、無憂無慮的兒童。 保險的排序：先買什麼保險 在人生三大風險中，意外和疾病最難預知，也最難控制，所以意外保險和疾病保險是需要優先考慮的。然後壽險和養老年金保險。 保險銷售渠道：在哪裏買 不管在哪裏買到的保險，最後承保的都是保險公司，只要清楚自己需要什麼保障就可以。保險是個比較複雜的金融產品，對專業知識要求相對較高，找專業人員全面分析家庭情況再製訂保險計劃。 利用保險資產隔離保護功能時，需要注意以下幾個原則： （1）投保的財產來源合法 （2）投保時機很重要 （3）選擇合適的人身保險 （4）合理安排保險合同當事人 保險讓子女婚姻財產不混同 1.用年金保險鎖定婚內個人財產 保險的稅務籌劃設計 1、人壽保險理賠金免徵個人所得稅 2.保單分紅是否免徵所得稅 3.人壽保險理賠金可以規避“遺產稅”嗎

作爲一個金融小白來講 是一本很不錯的入門指南 主要講了家族辦公室中非常重要的一塊家族信託和保險以及保險金信託  懂了三塊 再去看家族辦公室的其他部分也就都能融會貫通了。不過如果想要再進一步更專業的瞭解家族財富管理及傳承更推薦王芳律師家族辦公室團隊寫的《家族財富保障及傳承》，從多維度案例角度做切入，可能看的會更過癮。

作爲從業人員來說，這本書就是掃一下吧，但是可以補充不熟悉的其它行業部分，比如保險部分。 但由於這本書是幾年前寫的，很多實操情況已經有變化。所以智能參考一下了。

專業知識讀起來枯燥，但實用，適用於多數應用場景。