內部控制與制度設計
袁小勇 孟紅兵
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袁小勇 孟紅兵
本書以《企業內部控制基本規範》及其配套指引爲依據，結合全面風險管理的發展和企業實際需求，全面系統地闡述內部控制的概念框架、基本方法、設計思路、設計原則、設計程序等，並從治理層、管理層、業務層等視角對內部控制制度的具體設計內容進行闡述。 本書共十章。前三章爲“內部控制理論框架與方法”，包括總論、內部控制概念框架、內部控制方法。後七章爲“內部控制實務設計與應用”，包括內部控制設計理論、內部控制設計程序、治理層面的內部控制制度設計、核心業務流程內部控制制度設計、管理支持內部控制制度設計、財務會計內部控制制度設計、審計監察內部控制制度設計等。 本書可作爲會計、審計，以及其他經濟管理類專業本科生及研究生“內部控制”課程的教材，也可以作爲企事業單位從事內部審計、內部控制、風險管理的實務工作者提升能力的學習參考書。